Introduction
La campagne de déclaration des revenus 2025 est ouverte depuis le 10 avril. Près de 40 millions de foyers français sont concernés. Bien que le formulaire soit pré-rempli grâce au prélèvement à la source, il est essentiel de vérifier chaque information pour éviter les erreurs. Voici un guide détaillé pour remplir votre déclaration case par case.
🧍♂️ Parent isolé (case T)
Cette case est destinée aux contribuables célibataires, divorcés ou séparés vivant seuls avec au moins un enfant mineur sans garde partagée. Cocher cette case augmente le nombre de parts fiscales, réduisant ainsi l’impôt.
🧍♀️ Demi-part supplémentaire (case L)
Réservée aux personnes vivant seules au 1er janvier 2024, ayant élevé seules un enfant pendant au moins cinq ans, et dont l’enfant est désormais majeur ou décédé après 16 ans. Cette case offre une demi-part fiscale supplémentaire.
👶 Enfants à charge (cases F et H)
- Case F : Pour les enfants à charge en garde exclusive.
- Case H : Pour les enfants en garde alternée.
Indiquez le nombre d’enfants et leurs années de naissance.
💼 Salaires (case 1AJ)
Cette case correspond au « net fiscal » indiqué sur votre bulletin de salaire de décembre 2024. Elle inclut également les primes, indemnités de sécurité sociale et avantages en nature.
💰 Autres revenus imposables (case 1AP)
Déclarez ici les allocations de chômage (ARE, AREF, ATA, ASS, AER) et les allocations de pré-retraite (FNE, ARPE, etc.).
🧓 Pensions de retraite (case 1AS)
Indiquez l’ensemble des pensions perçues : CNAV, MSA, Agirc-Arrco, etc., ainsi que les sommes débloquées d’un Plan d’épargne retraite.
💸 Pensions alimentaires (cases 1AO et 6GU)
- Case 1AO : Pour le parent recevant une pension alimentaire.
- Case 6GU : Pour le parent versant une pension alimentaire.
🏠 Revenus fonciers (cases 4BE et 4BA)
- Case 4BE : Pour le régime micro-foncier (abattement de 30%).
- Case 4BA : Pour le régime réel (déduction des charges réelles).
Le régime réel est obligatoire si les revenus fonciers dépassent 15 000 €.
🛋️ Locations meublées (cases 5ND et 5NA)
- Case 5ND : Pour le régime micro-BIC (abattement de 50%).
- Case 5NA : Pour le régime réel (déduction des charges réelles).
Le régime réel nécessite de remplir le formulaire n°2031-SD.
🧒 Frais de garde des jeunes enfants (case 7GA)
Déclarez les dépenses de garde pour les enfants de moins de six ans, en excluant les frais de nourriture et les aides perçues (CAF, employeur).
🎁 Dons (cases 7UD, 7UJ, 7UF, 7UH)
- Case 7UD : Organismes d’aide aux personnes en difficulté (ex. : Restos du Cœur).
- Case 7UJ : Sauvegarde du patrimoine religieux (ex. : Fondation du patrimoine).
- Case 7UF : Œuvres d’utilité publique (ex. : Ligue contre le Cancer).
- Case 7UH : Partis politiques.
🔄 Correction de la déclaration
Vous pouvez corriger votre déclaration en ligne jusqu’à fin juin, puis de nouveau de début août à début décembre. Aucune pénalité n’est appliquée en cas de correction spontanée.
